Biała lista VAT i rachunek bankowy - co sprawdzić przed przelewem
Biała lista VAT to jedno z najważniejszych narzędzi przed wykonaniem przelewu za fakturę. Pozwala potwierdzić status podatnika VAT oraz rachunki rozliczeniowe zgłoszone do wykazu.
Kiedy sprawdzać rachunek
Najbezpieczniej sprawdzać rachunek przed każdą większą płatnością oraz zawsze wtedy, gdy kontrahent podaje nowe konto bankowe.
Wynik powinien dotyczyć dnia zlecenia przelewu, ponieważ status i rachunki mogą zmieniać się w czasie.
- nowy kontrahent
- pierwsza faktura
- zmiana numeru rachunku
- płatność o podwyższonej wartości
- rozbieżność między fakturą a umową
Co zapisać po weryfikacji
Warto archiwizować datę sprawdzenia, numer rachunku, NIP kontrahenta i wynik zapytania. Taki ślad pomaga wykazać, że płatność była poprzedzona podstawową kontrolą.
- NIP kontrahenta
- numer rachunku
- data i godzina sprawdzenia
- wynik: rachunek widnieje albo nie widnieje w wykazie
- osoba zatwierdzająca płatność
Co zrobić, gdy rachunku nie ma w wykazie
Brak rachunku na białej liście nie musi od razu oznaczać oszustwa, ale wymaga wyjaśnienia. Poproś kontrahenta o potwierdzenie, sprawdź status VAT i rozważ płatność na rachunek widoczny w wykazie.
Przy dużych kwotach warto skonsultować dział księgowy lub doradcę podatkowego, bo konsekwencje błędnej płatności mogą być kosztowne.
- nie realizuj automatycznie przelewu
- potwierdź rachunek niezależnym kanałem
- sprawdź, czy kontrahent jest czynnym podatnikiem VAT
- udokumentuj wyjaśnienia
Kolejny krok
Jeśli chcesz, możesz od razu sprawdzić konkretny NIP albo zamówić raport dla wybranego filtra PKD.